バイトを掛け持ちしていると、
年末が近づくたびに、年末調整はどうすればいいのか気になる人も多いはずです。
結論から言うと、年末調整は基本的に1つの勤務先でしか行えません。
そのため掛け持ちしている人は、
年末調整だけで手続きが終わるのか、
確定申告も必要になるのかを、
自分で判断する必要があります。
学生・フリーターだけでなく、
主婦や副業で働く会社員にも共通する内容です。
この記事では、年末調整と確定申告の違い、
複数の勤務先がある場合に扶養控除等申告書を、
どちらに提出すればいいか、学生ならではの注意点まで、
年末調整の仕組みにしぼって解説します。
掛け持ちの始め方やシフトの組み方など、
掛け持ち全般について知りたい方は、
バイト掛け持ちは何個までOK？メリットと後悔しない選び方・シフトの組み方も、
あわせて参考にしてみてください。
バイト掛け持ちの年末調整、まず知っておきたい仕組み
年末調整の基本的な仕組みを、掛け持ちしている人向けに確認しておきましょう。
年末調整は「1つの勤務先」でしか行えない
年末調整は、1年間の所得税を勤務先が計算し直す手続きで、
基本的には、収入が一番多い勤務先1社でしか行えません。
掛け持ちしているすべてのバイト先で、
年末調整を受けられるわけではない点に、
まず注意しておきましょう。
年末調整と確定申告の違い
年末調整は勤務先が代わりに行う手続きである一方、
確定申告は、自分で税務署に所得を申告する手続きです。
掛け持ちしている場合、
年末調整だけでは正しい税額にならないケースがあり、
その分を確定申告で調整する、という関係になっています。
源泉徴収票が果たす役割
源泉徴収票は、1年間の給与と天引きされた税額をまとめた書類で、
年末調整にも確定申告にも欠かせません。
掛け持ちしているすべての勤務先から、それぞれ受け取る必要があるため、
なくさないよう保管しておきましょう。
年末調整だけで済むか、確定申告も必要になるかの判断フロー
年末調整と確定申告は、どちらか一方ではなく、
両方とも必要になる人も少なくありません。
ここでは、判断の流れを順番に確認していきましょう。
メイン以外の勤務先の年間収入がポイントになる
年末調整を受けた勤務先以外の、2社目・3社目の給与収入が、
一定額を超えるかどうかが、
確定申告が必要かを判断する目安のひとつとされています。
「20万円」というラインが、目安として知られていますが、
正確な条件や金額は変わることがあるため、
最新の情報は国税庁のサイトで確認しましょう。
会社員として働きながら副業でバイトをしている人は、
本業の勤務先で年末調整が行われるため、
バイトの給与が、ここでいう「メイン以外の勤務先」の収入にあたります。
一定額を超える場合は確定申告が原則必要
メイン以外の勤務先の収入が、目安のラインを超える場合、
原則として確定申告が必要になるとされています。
年末調整だけで手続きを終わらせてしまうと、
正しい税額と食い違ってしまう可能性があるため、
該当しそうな人は忘れずに対応しましょう。
たとえば、平日は飲食店、週末はコンビニで働いている場合、
収入が多いほうの飲食店で年末調整を受けたうえで、
コンビニの給与について、確定申告で別途手続きをする、という形になります。
目安以下でも確定申告をしたほうが得なケース
目安のラインを超えていなくても、掛け持ち先で天引きされた税額が、
本来の税額より多くなっている場合、確定申告をすることで、
差額が還付されることがあります。
「義務ではないから」と諦める前に、
一度確認してみる価値はあるでしょう。
掛け持ち先が複数ある場合、扶養控除等申告書はどちらに出す?
年末調整を受けるには、勤務先に提出する書類の扱いにも注意が必要です。
ここでいう「扶養控除等申告書」とは、年末調整のために勤務先へ提出する書類で、
入社時や毎年11月頃に配布されるのが一般的です。
収入が一番多い勤務先に提出するのが基本
「扶養控除等申告書」は、収入が一番多い、メインの勤務先に提出するのが基本です。
この書類を提出した勤務先で、年末調整が行われる仕組みになっています。
どちらがメインか迷う場合は、
給与明細や雇用契約の内容を、
見比べて判断しましょう。
複数の勤務先に同時に提出するとどうなるか
扶養控除等申告書を、2つ以上の勤務先に同時に提出してしまうと、
所得控除が重複して適用され、
本来より税額が少なく計算されてしまうことがあるとされています。
後から差額の納付が必要になる場合もあるため、
提出は1社にしぼるようにしましょう。
提出先を迷ったときの確認方法
どちらの勤務先も収入が近く、
メインを決めにくい場合は、
それぞれの勤務先の給与担当者に、相談してみるのがおすすめです。
年末が近づいてから慌てないよう、早めに確認しておくと安心です。
学生がバイト掛け持ちする場合の年末調整の注意点
学生の場合、親の扶養との関係も気になるところです。
103万円のラインと親の扶養控除の関係
学生バイトでは、「103万円」というラインを、
意識している人も多いのではないでしょうか。
これは、親が扶養控除を受けられるかどうかに関わるラインとされていますが、
制度は見直されることがあるため、
正確な金額や条件は、最新の情報を確認しておきましょう。
複数のバイトを掛け持ちしている場合、合計の収入で判断される点にも注意が必要です。
学生本人にも所得税・住民税がかかる場合がある
収入が一定額を超えると、学生本人にも所得税や住民税がかかることがあります。
「103万円以下だから年末調整も何もしなくていい」と思い込まず、
掛け持ち先すべての収入を合計して、
考えるようにしましょう。
掛け持ち先の年末調整で学生が確認しておきたいこと
複数のバイト先で働く学生は、どちらに扶養控除等申告書を出しているか、
まず自分で把握しておくことが大切です。
年末が近づいたら、それぞれの勤務先に、
年末調整の対象になっているか、
確認しておくと安心です。
年末調整に必要な書類の集め方・記入のポイント
最後に、実際の手続きで迷いやすい点を整理しておきましょう。
各勤務先から源泉徴収票を必ず受け取る
掛け持ちしているすべての勤務先から、源泉徴収票を受け取っておきましょう。
年末調整をしない勤務先の分も、確定申告で使う可能性があるため、
必ず保管しておくことが大切です。
メイン以外の源泉徴収票は確定申告のために保管する
年末調整を受けた勤務先の源泉徴収票と、
それ以外の勤務先の源泉徴収票は、
役割が違うことを理解しておきましょう。
確定申告が必要になった場合、
すべての源泉徴収票が必要になります。
記入や提出で迷ったときの相談先
扶養控除等申告書の書き方や、提出のタイミングで迷ったときは、
年末調整を行う勤務先の給与担当者に、
まず相談してみましょう。
確定申告が必要かどうか判断に迷う場合は、税務署や税理士に、
早めに相談しておくと安心です。
・扶養控除等申告書は収入が一番多い勤務先に提出する
・メイン以外の収入が一定額を超える場合は確定申告が必要になることがある
・学生は103万円のラインと親の扶養控除の関係にも注意する
・すべての勤務先の源泉徴収票を保管しておく
バイト掛け持ちの年末調整はどうする？確定申告との違いと書類の出し先：まとめ
バイトを掛け持ちしている場合、
年末調整は収入が一番多い1社でしか行えず、
それ以外の収入によっては確定申告も必要になります。
扶養控除等申告書の提出先を1社にしぼり、
すべての源泉徴収票を保管しておけば、
慌てずに手続きを進められるはずです。
掛け持ちの始め方やシフトの組み方から見直したい方は、
バイト掛け持ちは何個までOK？メリットと後悔しない選び方・シフトの組み方も、
参考にしてみてください。
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