バイト掛け持ちの確定申告はいくらから必要？条件・やり方・しないとどうなるか

掛け持ちでバイトをしていると、

年末が近づくたびに、

「確定申告は必要なのだろうか」と、

不安になる人は少なくありません。

結論から言うと、年末調整されない方の勤務先の年収が、

目安として20万円を超えるなら、確定申告が必要になります。

この記事では、確定申告が必要になる条件、

実際の申告のやり方、申告をしなかった場合の、

リスクまで、掛け持ちバイトの確定申告に、

しぼって解説します。

学生・フリーター・主婦・副業会社員など、

立場によって気にすべきポイントが異なるため、

属性別の注意点もあわせて紹介します。

バイト掛け持ちの確定申告はいくらから必要？20万円ルールと103万円以下の注意点

スキマバイトアプリの普及もあって、

1つの職場だけでなく、複数の勤務先を、

かけ持ちする働き方は珍しくなくなってきました。

ここでは、掛け持ちバイトで確定申告が必要になる、

具体的な条件を見ていきましょう。

「20万円ルール」の基本的な考え方

掛け持ちで働いている場合、年末調整を受けられるのは、

主な勤務先1か所だけです。

年末調整されなかった方の勤務先の年収と、

給与・退職所得以外の所得を合計した金額が、

20万円を超えるとき、確定申告が必要になるとされています。

掛け持ち先がすべてアルバイト(給与所得)の場合は、

この「20万円ルール」がそのまま目安になります。

ただし20万円という数字は、

所得税の確定申告についての基準であり、

住民税の申告は別に必要になる点には、

注意が必要です(後述します)。

年収103万円以下でも申告が必要になるケース

「103万円」は、これまで所得税がかかるかどうかの、

目安として広く知られてきた金額ですが、

掛け持ちしている場合はこの金額以下でも、

確定申告が必要になることがあります。

103万円のラインが「1人の合計収入」に、

対する基準であるのに対し、20万円ルールは、

「年末調整されなかった方の勤務先の収入」だけを、

見て判断するためです。

例えば主な勤務先の年収が80万円、

2つ目の勤務先の年収が25万円という場合、

合計は103万円以下でも、2つ目の勤務先分だけで、

20万円を超えるため、確定申告の対象になり得ます。

住民税の申告は所得税と別に必要になる

所得税の確定申告で20万円以下のため、

申告が不要と判断できる場合でも、

住民税については別途申告が必要とされています。

所得税と住民税は別の制度のため、

「20万円以下だから何もしなくていい」と、

思い込まないようにしましょう。

住んでいる市区町村の役所(税務課)に確認すると、

必要な手続きを案内してもらえます。

年末調整だけで済むか確定申告も必要かの見分け方

掛け持ちしている場合、年末調整と確定申告の、

どちらが必要になるかで迷う人も多いはずです。

ここでは、最低限の判断材料を整理します。

年末調整は、主な勤務先に「扶養控除等申告書」を、

提出していれば、その1か所分の給与についてだけ、

行われます。

2つ目以降の勤務先の給与は年末調整の対象外になるため、

その分の収入が一定額を超えていれば、

自分で確定申告をする必要があります。

今すぐ確認したい3つのチェックポイント

次の3つに1つでも当てはまるなら、

確定申告が必要になる可能性が高いといえます。

・2つ目以降の勤務先の年収が20万円を超えている。

・掛け持ち先で年末調整をしてもらえなかった。

・給与以外の収入(単発の謝礼など)が20万円を超えている。

逆に、掛け持ち先の年収がどれも少額で、

2つ目以降の勤務先の年収の合計が20万円以下なら、

所得税の確定申告は不要なケースが多いとされています。

ただし住民税の申告は別に必要になる場合があるため、

このあとの章で確認しておきましょう。

年末調整と確定申告の違いや、

扶養控除等申告書をどちらの勤務先に出すべきか、

といった詳しい判断フローは、

バイト掛け持ちの年末調整はどうする？確定申告との違いと書類の出し先で、

詳しく解説しています。

掛け持ちバイトの確定申告のやり方

実際に確定申告をする場合の流れを、

順を追って見ていきましょう。

必要な書類をそろえる

確定申告には、掛け持ちしている、

すべての勤務先から発行される源泉徴収票が必要です。

年の途中で辞めたバイト先の分も含め、

なくさずに保管しておきましょう。

紛失した場合は、勤務先に再発行を依頼できます。

あわせてマイナンバーが分かるものや、

還付を受ける場合は本人名義の口座情報も、

準備しておくとスムーズです。

申告方法を選ぶ(e-Tax・郵送・税務署窓口)

申告の方法は主に3つあります。

自宅からスマートフォンやパソコンで完結できるe-Tax、

国税庁の確定申告書等作成コーナーで作成した書類を、

郵送する方法、税務署の窓口で相談しながら、

作成する方法です。

初めての場合は、国税庁の確定申告書等作成コーナー、

(https://www.keisan.nta.go.jp/)で、

源泉徴収票の内容を画面の案内に沿って入力すると、

控除額などを自動計算してもらえるため、

負担が少なくなります。

スマートフォンからもアクセスできるため、

パソコンを持っていない人でも試しやすい方法です。

申告期間と提出先

確定申告の期間は、原則として毎年、

2月16日から3月15日までとされています。

曜日により多少前後することがあるため、

最新の日程は国税庁のサイトで確認しましょう。

提出先は、自分の住所地を管轄する税務署です。

期限を過ぎると、後述する無申告加算税などが、

発生する可能性があるため、

早めに準備を始めておくと安心です。

確定申告をしないとどうなるか

ここでは、確定申告が必要なのに行わなかった場合に、

起こりうることを見ていきましょう。

無申告加算税・延滞税がかかることがある

確定申告が必要な状態で申告をしないと、

本来納める税金に加えて無申告加算税が、

課されるとされています。

目安として、納める税額が50万円までの部分には、

15%程度、50万円を超える部分には20%程度が、

加算されるとされ、納付が遅れた期間に応じて、

延滞税もあわせて発生します。

「バイトだから大丈夫」と軽く考えず、

必要な場合は期限内に申告することが大切です。

特に注意したいのが、普段は1つのバイトだけのつもりが、

繁忙期にスキマバイト・単発バイトを組み合わせて、

いつの間にか掛け持ち状態になっているケースです。

本人に「掛け持ちしている」という自覚が薄いまま、

年末調整されない勤務先の年収が20万円を超えてしまい、

確定申告が必要になっていた、ということも起こり得ます。

住民税を通じて掛け持ちが職場に伝わることがある

確定申告や住民税の申告をきちんと行うと、

その内容は住んでいる市区町村を通じて、

勤務先にも住民税額として通知されます。

掛け持ち分の住民税を自分で納付する、

「普通徴収」に切り替えず、主な勤務先の給与から、

天引きされる「特別徴収」のままにしていると、

住民税額が想定より高くなり、

勤務先が掛け持ちに気づくきっかけに、

なることがあるとされています。

掛け持ちを会社に知られたくない事情がある場合は、

住民税の徴収方法について、申告時や、

市区町村の窓口で相談しておくとよいでしょう。

20万円以下でも申告すると得になることがある

20万円ルールにより申告が不要な場合でも、

給与から所得税が天引き(源泉徴収)されているときは、

確定申告(還付申告)をすることで、

払いすぎた税金が戻ってくることがあります。

特に短期間だけ働いた勤務先がある場合や、

年の途中で辞めたバイト先がある場合は、

還付につながるケースが少なくありません。

手間はかかりますが、該当しそうな人は、

国税庁の確定申告書等作成コーナーで、

一度試算してみる価値があります。

学生・フリーター・主婦・副業会社員別の注意点

掛け持ちする人の立場によって、

確定申告で気をつけたいポイントは変わります。

ここでは属性別に整理します。

学生の場合

学生がアルバイトを掛け持ちする場合、

確定申告の要否に加えて、親の扶養から、

外れないかという点も気になるところです。

一般的には年収103万円程度が、

扶養の目安とされてきましたが、税制改正により、

基準が見直されているため、最新の金額は、

国税庁のサイトなどで確認しておくと安心です。

掛け持ち分の収入が20万円を超えるかどうかは、

扶養の判定とは別の話なので、

両方を分けて確認しましょう。

フリーターの場合

複数のバイトを掛け持ちして生活している、

フリーターの場合、年末調整されない勤務先の、

年収が20万円を超えることは珍しくありません。

毎年の確定申告が発生しやすい働き方であることを、

前提に、源泉徴収票を年間通じて、

保管しておく習慣をつけておくと、

申告時にあわてずに済みます。

主婦・副業会社員の場合

主婦(主夫)がパート・アルバイトを掛け持ちする場合は、

扶養の範囲内で働きたいかどうかによって、

考え方が変わります。

副業として掛け持ちしている会社員の場合は、

本業の会社で年末調整を受け、それ以外の、

勤務先の給与について20万円ルールで、

確定申告の要否を判断する、という考え方になります。

いずれの場合も、掛け持ち先の収入を、

合算して管理しておくことが欠かせません。

バイト掛け持ちの確定申告はいくらから必要？条件・やり方・しないとどうなるか：まとめ

掛け持ちバイトの確定申告は、年末調整されない方の、

勤務先の年収などを合計して20万円を超えるかどうかが、

大きな判断の目安になります。

必要な場合は、源泉徴収票をそろえて、

e-Taxや税務署で申告し、期限内に、

済ませることが大切です。

申告をしないままでいると、無申告加算税や延滞税、

住民税を通じて掛け持ちが伝わるリスクもあるため、

該当しそうな人は早めに準備しておきましょう。

掛け持ちの始め方やシフトの組み方から知りたい方は、

バイト掛け持ちは何個までOK？メリットと後悔しない選び方・シフトの組み方を、

年末調整の書類の出し先を詳しく知りたい方は、

バイト掛け持ちの年末調整はどうする？確定申告との違いと書類の出し先を、

あわせて参考にしてください。

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