バイトの所得税はいくらから引かれる？103万円の壁と社会保険の壁の違いをやさしく解説

アルバイトの給料から、なぜか所得税が引かれている。

そう気づいて驚いたことがある人は、少なくないはずです。

結論から言うと、アルバイトでも一定の年収を超えると、

所得税がかかるようになります。

この記事では、1つのバイト先だけで働く人を対象に、

給料から所得税が天引きされる仕組み、

よく聞く「103万円の壁」の今の目安、

扶養から外れないための年収管理のコツまで、

まとめて解説します。

複数のバイトを掛け持ちしている方や、

社会保険の加入条件を詳しく知りたい方向けの内容は、

このあと関連記事として案内します。

バイトの給料から所得税が天引きされる仕組み

まずは、アルバイトの給料から所得税が天引きされる、

基本的な仕組みから確認していきましょう。

なぜアルバイトでも所得税が引かれるのか

アルバイトも、税制上は正社員と同じ、

「給与所得者」として扱われます。

そのため、一定の年収を超えると、

所得税の対象になり、給料から天引きされる仕組みです。

逆に言えば、年収が一定額以下であれば、

所得税は天引きされないとされています。

ただし、勤務先に「扶養控除等申告書」という書類を、

提出していない場合は、年収に関わらず、

所得税が天引きされることがあるとされているため、

初めてのバイト先では、この書類を提出したかどうかを、

あわせて確認しておきましょう。

給与明細でチェックしておきたい項目

毎月の給与明細には、「所得税」という項目で、

天引きされた金額が記載されています。

労働基準法に基づく通達により、この記載は、

必ず行うことになっているため、

自分の給与明細を確認すれば、

天引きの有無や金額をすぐに把握できます。

天引きされた所得税は年末調整で精算される

毎月天引きされる所得税は、あくまで見込み額であり、

実際に納めるべき税額とは、ズレが生じることがあります。

そのズレは、年末に勤務先が行う「年末調整」で、

精算されるとされています。

払いすぎていた分は、年末調整で還付されるのが一般的です。

103万円の壁とは？所得税がかかるかどうかの目安

「103万円の壁」という言葉を、

聞いたことがある人も多いのではないでしょうか。

まずは、この壁の基本的な考え方を確認しましょう。

103万円の内訳(基礎控除+給与所得控除)

103万円という金額は、もともと基礎控除と、

給与所得控除を合計した金額に由来するとされています。

年収がこの金額以下であれば、課税される所得が、

実質的にゼロになる、という仕組みです。

2025年度の税制改正で壁の金額が見直された

2025年度の税制改正により、基礎控除や、

給与所得控除の金額が引き上げられました。

2026年時点では、基礎控除95万円+給与所得控除65万円で、

年収およそ160万円までが、所得税のかからない目安になっているとされています。

これは2025・2026年度(令和7・8年度)限定の、時限的な引き上げで、

2027年度(令和9年度)以降は、基礎控除の上乗せ分が終了し、

目安の金額が123万円程度に変わる予定とされています。

収入の水準によって基礎控除の金額が変わる場合もあるため、

正確な金額は、必ず国税庁のサイトで確認しましょう。

目安を超えるとどうなるか

目安となる年収を超えると、超えた部分に対して、

所得税がかかるようになるとされています。

超えたからといって、急に手取りが大きく減るわけではなく、

あくまで超えた部分にだけ税率がかかる仕組みです。

所得税の壁と社会保険の壁はどう違うのか

「103万円の壁」のほかにも、

「106万円の壁」「130万円の壁」という言葉を、

目にしたことがあるかもしれません。

これらは、所得税とは別の制度の壁です。

所得税の壁は「税金がかかるかどうか」の目安

ここまで説明してきた「103万円の壁」(2026年時点は160万円が目安)は、

所得税という、税金がかかるかどうかの目安です。

超えたからといって、社会保険に加入することには、

直接つながりません。

社会保険の壁は「保険に加入するかどうか」の目安

一方、106万円・130万円といった壁は、

健康保険や厚生年金など、

社会保険に加入するかどうかを判断する、別の目安です。

社会保険の加入条件について詳しく知りたい方は、

アルバイトの社会保険、いつから入る？加入条件と扶養の壁を学生・主婦・フリーター別に解説も、

あわせて参考にしてみてください。

2つの壁を混同しないよう意識する

所得税の壁と社会保険の壁は、金額も条件も異なるため、

どちらか一方だけを意識していると、思わぬところで、

手取りが減ってしまうことがあります。

自分の年収が、それぞれの壁に対してどの位置にあるか、

両方の観点から確認しておくと安心です。

扶養から外れないための年収管理のコツ

親や配偶者の扶養に入っている場合、

年収の管理は特に重要なテーマです。

具体的な管理のコツを見ていきましょう。

月収ベースで逆算してシフトを調整する

年収の壁を意識するときは、年末にまとめて計算するのではなく、

月収ベースで逆算しておくのがおすすめです。

たとえば、2026年時点の目安である年収160万円を、

12か月で割ると、月あたりでは、

およそ13万3,000円程度がひとつの基準になる計算です。

時給1,100円で働く場合、月120時間前後(週28時間程度)のシフトが、

目安に近づくラインになります。

壁の金額は今後の制度改正で変わることがあるため、

自分の時給・シフトに当てはめて、

早めに目安を計算しておきましょう。

学生アルバイトが特に確認しておきたいこと

学生の場合、本人の所得税だけでなく、

親が扶養控除を受けられるかどうかにも関わります。

2025年度の税制改正では、学生アルバイトの年収が、

ある程度の範囲までなら、親の控除が急になくなるのではなく、

段階的に減っていく新しい仕組みも導入されたとされています。

「少し働きすぎたら親の税金が一気に増えるかも」と、

不安になりすぎる必要はありませんが、

年の途中でシフトを増やす場合は、年収の見込みを、

早めに確認しておきましょう。

掛け持ちしている場合は判断がさらに複雑になる

複数のバイトを掛け持ちしている場合、

年末調整や確定申告の考え方が、

1つのバイト先だけの場合とは、異なってきます。

掛け持ちしている方は、

バイト掛け持ちの年末調整はどうする？確定申告との違いと書類の出し先も、

あわせて確認しておくことをおすすめします。

所得税を払いすぎていたときの精算・還付の仕組み

最後に、払いすぎた所得税が戻ってくる仕組みについて、

確認しておきましょう。

年末調整で払いすぎた分が戻ってくる

毎月天引きされる所得税は、年間の収入を見込んで、

計算されているため、

実際の年収が見込みより少なかった場合、払いすぎた分が、

年末調整で還付されるとされています。

年の途中で辞めた場合はどうなるか

年の途中でバイトを辞め、年末調整を受けられなかった場合、

自分で確定申告をすることで、払いすぎた分の還付を、

受けられることがあります。

源泉徴収票は、確定申告に必要な書類なので、

なくさず保管しておきましょう。

手続きに迷ったときの確認先

年末調整や確定申告の手続きで迷ったときは、

勤務先の給与担当者や、税務署に、

相談してみるのがおすすめです。

制度の詳細は改正されることもあるため、

自己判断せず、最新の情報を確認しながら進めましょう。

バイトの所得税はいくらから引かれる？103万円の壁と社会保険の壁の違いをやさしく解説：まとめ

アルバイトの所得税は、年収が一定額を超えると、

給料から天引きされる仕組みになっています。

「103万円の壁」は2026年時点でおよそ160万円が目安とされていますが、

令和9年以降はまた変わる予定のため、最新の情報を確認しながら、

社会保険の壁とあわせて年収を管理していきましょう。

社会保険の加入条件を詳しく知りたい方、

掛け持ちしている方の年末調整について知りたい方は、

それぞれの関連記事もあわせて参考にしてください。

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まとめて比較してみるのもおすすめです。