スキマバイトの確定申告はどうする？給与所得か雑所得か・複数アプリの合算・扶養内の注意点を解説

タイミー・シェアフルなどのスキマバイトは、アプリによって給与所得か雑所得かが分かれ、源泉徴収の有無や申告の判断基準も変わります。会社員・学生・主婦・フリーターそれぞれの確定申告が必要になる収入ライン、複数アプリの収入を合算する考え方、扶養内で働く場合の注意点をまとめて解説します。

「スキマバイトの確定申告、結局何をどう判断すればいいのか」

そう感じている人も多いのではないでしょうか。

スキマバイトは、決まった勤務先で働く、

普通のバイト掛け持ちと違い、

アプリごとに契約の形が異なるため、

税金の考え方も少し複雑になります。

結論から言うと、スキマバイトの確定申告は、

①アプリごとの所得区分(給与所得か雑所得か)、

②あなたの立場(会社員・学生・主婦・フリーター)、

③複数アプリの収入を合算した金額、

の3つを順番に確認すれば判断できます。

この記事では、この3点に絞って解説します。

通常のバイト掛け持ち全般の確定申告については、

バイト掛け持ちの確定申告はいくらから必要？条件・やり方・しないとどうなるかで、

詳しく解説しているので、あわせて参考にしてください。

スキマバイトの確定申告は、まず所得区分の違いを知ることから

まずは、スキマバイトの収入がどの所得に分類されるかを確認しましょう。

タイミー・シェアフルは「給与所得」として扱われる

タイミーやシェアフルのような、直接雇用型のスキマバイトは、

働いた分の報酬が「給与所得」として、

支払われるのが基本です。

給与所得の場合は、アプリを通じて仕事を紹介した企業が、

所得税をあらかじめ差し引く「源泉徴収」を、

行うのが原則です。

通常のアルバイトと同じ扱いのため、

年末調整や確定申告の考え方も、

一般的なバイト掛け持ちに近くなります。

業務委託型のスキマバイトは「雑所得」になり、源泉徴収されないことがある

一方で、フードデリバリーの配達など、

雇用契約ではなく「業務委託」として、

契約される単発の仕事もあります。

業務委託の場合は「雑所得」として扱われ、

給与所得とは異なり、

報酬から所得税があらかじめ差し引かれない、

(源泉徴収されない)ことが多い点に注意が必要です。

自分で確定申告をして納税するまで、

税金が一切引かれていないように見えるため、

「稼いだ分がそのまま手取りになる」と、

誤解しやすい働き方です。

働き方のタイプで比較する所得区分の違い

ここまでの内容を、表で整理すると次のとおりです。

働き方のタイプ	代表例	所得区分	源泉徴収
直接雇用型	タイミー・シェアフルなど	給与所得	あり(自動で天引き)
業務委託型	フードデリバリーの配達など	雑所得	基本的になし

自分が使っているアプリの仕事が、

どちらの契約形態にあたるのか、

利用規約やアプリ内の案内、受け取る書類の名称(給与明細か報酬明細か)で、

確認しておくと安心です。

確定申告が必要になる収入ラインは、立場によって変わる

「いくらから確定申告が必要か」は、あなたの立場によって基準が異なります。

会社員の副業としてスキマバイトを使う場合:年20万円が目安

本業の会社で年末調整を受けている会社員が、

副業としてスキマバイトを使う場合は、

その所得が年間20万円を超えると、

確定申告が必要になるというのが一般的な目安です。

この「20万円ルール」は、あくまで所得税の話であり、

20万円以下で確定申告をしない場合でも、

住民税の申告は別途必要になることがあります。

タイミー固有の会社バレ・住民税の対策は、

タイミーは会社にバレる？給与所得・年末調整からわかる仕組みと対策で、

詳しく解説しています。

学生・主婦が扶養内でスキマバイトを使う場合:年103万円が目安

親や配偶者の扶養に入っている、学生・主婦の場合は、

20万円ルールではなく、

年間の合計収入が103万円を超えるかどうかが、

扶養控除に関わる基準になります。

「副業ではないから20万円まで大丈夫」と、

誤解している人もいますが、

扶養内で働く場合、この20万円ルールは適用されません。

103万円を超えると扶養控除が受けられなくなり、

本人の確定申告も必要になる可能性が高まります。

スキマバイトを主な収入にしているフリーターの場合

特定の勤務先を持たず、スキマバイトのアプリだけで、

生計を立てている場合は、

年末調整をしてくれる勤務先が存在しないため、

所得の合計額が一定額(基礎控除など)を超えると、

ほぼ確実に確定申告が必要になります。

複数のアプリを使い分けている場合は、

次の章で説明する合算の考え方が、

特に重要になります。

複数アプリ・複数の単発先で働いた分は、必ず合算して考える

スキマバイトは1つのアプリだけでなく、複数を併用している人が多いのが特徴です。

給与所得同士は合算して、ひとつの申告にまとめる

タイミーとシェアフルを両方使っているなど、

給与所得にあたるスキマバイトを、複数使っている場合は、

それぞれのアプリから受け取った、

源泉徴収票の金額をすべて合算して、

1つの確定申告にまとめる必要があります。

「1つのアプリだけなら20万円以下だから大丈夫」という考え方は、

合算後の金額で判断されるため通用しません。

給与所得と雑所得が混ざっている場合の合算のしかた

給与所得にあたるアプリと、雑所得にあたる業務委託の仕事を、

両方使っている場合は、それぞれを別の欄で計算したうえで、

最終的な所得の合計額をもとに、

確定申告が必要かどうかを判断します。

会社員の場合、給与所得以外の所得(雑所得など)の合計が、

年間20万円を超えるかどうかが、

もう一つの判断基準になる点も覚えておきましょう。

アプリごとに源泉徴収票・支払明細を集めておく

複数のアプリを使っていると、書類がバラバラになりがちです。

アプリのマイページから、源泉徴収票や支払明細をダウンロードし、

1つのフォルダにまとめておくと、

申告時期になって慌てずに済みます。

年の途中で使わなくなったアプリがあっても、

書類だけは削除せず、保管しておきましょう。

自己診断チェックリスト
①使っているアプリは給与所得か雑所得か
②自分の立場は会社員・学生主婦(扶養内)・フリーターのどれか
③すべてのアプリの収入を合算した金額はいくらか
この3つの答えが出れば、確定申告が必要かどうか判断できます。

扶養内で働く学生・主婦がスキマバイトで気をつけたいこと

扶養内で働きたい場合、スキマバイト特有の注意点があります。

103万・106万・130万円の壁とスキマバイトの関係

所得税上の扶養(103万円)、社会保険上の扶養(106万・130万円)は、

いずれも、スキマバイトの収入も合算した、

年間の合計収入で判定されます。

「スキマバイトは単発だから、正社員やパートの収入とは、

別扱いになる」という考え方は誤りで、

すべての収入を合計した金額で、壁を超えるかどうかが判断されます。

壁の金額や条件は制度改正で変わることがあるため、

タイミーの年収の目安はいくら？時給・稼働日数別シミュレーションと扶養の壁との関係で、

最新の考え方を確認しておきましょう。

単発の掛け持ちは、収入の合計が見えにくい

決まった勤務先で働くバイトと違い、

スキマバイトは案件ごとに単価も勤務時間もばらばらなため、

「今月いくら稼いだか」を、

感覚的に把握しにくいという特徴があります。

気づかないうちに、扶養の壁を超えてしまう人も少なくありません。

壁に近づいたら、稼働を調整する目安を決めておく

月ごとに、アプリの実績画面をチェックし、

累計収入をメモしておく習慣をつけると、

壁に近づいたタイミングで、

早めに稼働日数を調整できます。

複数アプリを使っている場合は、アプリごとの金額だけでなく、

すべてのアプリの合計金額で管理することが重要です。

確定申告の具体的な手続きは、この記事のあとに進める

ここまでで、申告が必要かどうかの判断材料はそろいました。

必要になる主な書類

確定申告が必要と分かったら、次のものを用意しておきましょう。

・利用したすべてのアプリの源泉徴収票、または支払明細
・マイナンバーカード、または通知カードと身分証明書
・雑所得がある場合は、経費を裏付ける領収書やレシート
・還付を受ける場合の本人名義の銀行口座情報

申告方法・入力の詳しい流れは別記事で解説

必要書類がそろったら、確定申告書等作成コーナーで、

金額を入力し、

e-Tax・郵送・税務署窓口のいずれかの方法で提出します。

具体的な入力の流れ・申告方法の選び方は、

バイト掛け持ちの確定申告のやり方は？必要書類・提出方法・入力の流れを4ステップで解説で、

4ステップに分けて詳しく解説しているので、

そちらもあわせて参考にしてください。